索引号: 1133020377561389XC/2021-35408 主题分类: 国有资产监督管理
发布机构: 市国资委 发文日期: 2021-11-12
公开方式: 主动公开 公开范围: 面向全社会

关于印发《宁波市属企业资金管理办法》的通知

甬国资发〔2021〕28号

文件有效性:有效
规范性文件登记号:ZJBC07-2022-0001

各市属企业:

《宁波市属企业资金管理办法》已经市国资委主任办公会议审议通过,现印发给你们,请遵照执行。执行中如有问题,请及时与我委联系。

联系人:邓卫玲

联系电话:0574-89183720


宁波市国资委

2021年11月12日



宁波市属企业资金管理办法

第一章 总则

第一条 为规范市属企业资金管理,降低资金成本,提高资金使用效益,促进廉洁从业,根据浙江省委办公厅、省政府办公厅《关于防止领导干部在公款存放方面发生利益冲突和利益输送的办法》、浙江省国资委《浙江省省属企业资金信用监督管理暂行办法》等有关文件精神,结合我市实际,制定本办法。

第二条 本办法适用于市国资委监管企业(以下简称“监管企业”),及其各级全资、控股或拥有实际控制权的子公司(以下简称“子企业”)。金融子企业、类金融子企业、上市公司和境外企业不适用本办法,但应根据相关规定加强资金管理,制定相应资金管理办法。

第三条 监管企业和子企业(以下统称“企业”)应依据本办法建立健全资金管理制度,对银行账户、资金存放、对外融资和资金使用等内容明确管理权限,细化操作流程。监管企业制定的资金管理制度,应报市国资委备案。监管企业负责督促、指导子企业建立健全资金管理制度,并对本企业集团的资金管理负主体责任。

第四条 监管企业应积极利用数字化手段,完善资金管理系统,推进资金对象可管、数据可靠、风险可察、监管可视等,通过数字赋能提升企业价值。

第二章 银行账户

第五条 企业银行账户开设,应纳入“三重一大”事项管理。监管企业应对本级和子企业的银行账户进行统一规划,严格控制账户数量。

第六条 企业银行账户分为竞争性存放账户和其他存放账户。竞争性存放账户是指在按照本办法第九条规定选定的资金竞争性存放银行开设的账户。其他存放账户是指在非资金竞争性存放银行开设的账户,主要限于以下几种情形:

(一)企业已开设的基本户;

(二)存放有特定用途或需接受外部监管的资金的银行账户;

(三)涉及民生服务收费的企业,以及有预售、按揭业务的房地产企业等,按便民原则和行业特点开设的银行结算账户,包括以企业名义在微信、支付宝等第三方网络支付平台开设的互联网账户;

(四)因异地经营或业务需要开设的临时性账户;

(五)因对外融资需要开设的银行账户。

第七条 子企业新开设银行账户,应优先选择监管企业的资金竞争性存放银行,确需在其他银行开户的,应报经监管企业同意。

第八条 企业应定期检查清理银行账户,有下列情形之一的,应在3个月以内销户:

(一)因对外融资需求开设的账户,未发生融资或授信业务,或业务已办理结束的;

(二)因资金监管或办理保证金等业务开设的账户,该业务已办理结束的;

(三)因异地经营需要开设的账户,异地经营结束的;

(四)因其他业务需要开设的账户,该业务已结束的;

(五)无存贷结算业务的“睡眠账户”。

企业确需保留上述账户的,应经监管企业同意,但存款余额不得超过人民币一万元。

第九条 企业选择资金竞争性存放银行,应遵循“公开、公平、公正”与“安全性、流动性、收益性”相统一原则,并纳入“三重一大”事项管理。

企业应综合考虑银行资金存放收益率、安全性、融资支持力度、服务水平,以及竞争性存放共性指标等,采用公开招标、邀请招标、竞争性磋商或市场综合遴选等公开方式进行选择,其信息及结果应作为“重大信息”公开、公示。竞争性存放共性指标由市国资委按照我市有关部门意见发布并作动态调整。

第十条 监管企业应建立健全选择资金竞争性存放银行评标(评选)人员库。每次评标(评选)人员应随机抽取,人数为3人(含)以上单数。选择资金竞争性存放银行的实施方案、过程及结果应形成书面材料后归档备查。

第十一条 企业应建立资金竞争性存放银行评价机制,评价结果作为企业下一轮选择资金竞争性存放银行的评分依据。

第十二条 企业领导人员和资金管理人员不得以指定、授意、暗示等方式,向相关单位或者有关人员提出要求,干预资金存放工作;不得利用职权和职务上的影响为亲朋好友及其他特定关系人承揽存款提供便利;不得利用职权相互为对方亲朋好友以及其他特定关系人承揽存款提供便利。

企业选择资金竞争性存放银行时,应要求银行承诺不得向企业领导人员以及相关业务部门管理人员输送任何利益,不得将资金存放与上述人员在本行的配偶、子女及其配偶或其他直接利益相关人员的业绩、收入等挂钩。

企业资金存放决策事项涉及企业领导人员及相关业务部门管理人员的配偶、子女及其配偶以及其他特定关系人所在银行的,决策过程中企业领导人员及相关业务部门管理人员应主动报告并实行回避制度。

第三章 资金存放

第十三条 企业资金存放应遵循“集中管理、统一调度、有偿使用”与“安全性、流动性、收益性”相统一原则,重点防范财务风险和廉政风险。

第十四条 监管企业应建立健全资金集中管理制度,通过建立“资金池”、财务公司、结算中心等方式,加大资金集中管理力度,及时归集子企业闲置资金,提高集团整体资金使用效率。

第十五条 全资子企业必须纳入监管企业资金集中管理范围;控股或实际控制子企业应通过股东会或董事会决议,明确资金集中管理方式。

对纳入资金集中管理的子企业,监管企业应根据实际经营情况,明确满足其日常经营所需的营运资金额度,对超过规定额度的资金,应作为闲置资金及时归集。归集资金的使用费由双方协商确定,一般不超过子企业同期融资利率。子企业留存的营运资金不得用于办理定期存款、通知存款、结构性存款或购买理财产品等金融业务。

未纳入监管企业资金集中管理的子企业,应建立健全资金竞争性存放机制。

第十六条 企业资金确需存放在其他存放账户的,应符合下列要求:

(一)存放有特定用途或需接受外部监管的资金的银行账户,其资金存放按相关要求办理;

(二)有融资业务的,资金存放余额之和不得超过该银行提供给企业各类融资(含贷款、信托理财、债券等)余额的10%。

(三)按便民原则和行业特点开设的银行结算账户,资金存放时间不超过五个工作日;

(四)临时性账户存放的资金余额不得超过业务正常所需资金量,业务结束后应及时归集;

(五)存放开展承兑汇票、保函、信用证等金融业务所需的保证金,或因重大投资、大额债务兑付等提前储备的资金,应严格控制存放时间。

企业存放在其他存放账户上的资金,具备条件的,也应办理协定存款。

第四章 对外融资

第十七条 本办法所指企业对外融资包括间接融资和直接融资。间接融资主要包括流动资金贷款、项目贷款、信托理财融资等;直接融资主要包括债务性直接融资以及同时具有债务性和权益性的混合融资,不包括增资扩股等权益性融资。

第十八条 企业对外融资应坚持满足正常生产经营需求、促进转型升级和防范风险相结合,重点保障主责主业,支持培育战略性新兴产业,助推国有资本布局结构调整,严格控制产能过剩行业投资。应科学管控高负债、高风险企业经营节奏,强化资产负债约束,优化债务结构,适度提高直接融资比重。应完善境外融资风险管理,防范财务、汇率等风险,维护企业信息安全。

第十九条 企业应根据经营实际和融资用途,进行必要的融资风险评估,重大融资项目必须进行风险评估。风险评估应包括融资必要性、用途、成本、偿还安排和流动性风险等内容,必要时可聘请具有相应资质的专业机构进行可行性研究。当融资条件和方案发生重大变更时,应当重新进行风险评估并履行相应决策程序。

重大融资项目一般是指企业除合理流动资金银行贷款、票据融资以外的其他对外融资,包括项目贷款、债券融资、境外融资、及导致或可能导致资产结构(除货币资金外)发生重大变化的对外融资。

第二十条 企业应制定年度融资计划,合理确定融资规模和结构,降低融资成本。企业融资计划制定及调整,应纳入“三重一大”事项管理。

第二十一条 企业重大融资项目(不含政策性融资)应通过比价或其他竞争性方式选择成本低、履约能力强的融资机构。竞争性选择债券融资承销机构,可将其与企业信贷合作、承销费率、规模、能力等作为评价指标。

第二十二条 企业应事先制定融资机构、债券承销机构竞争性选择方案,明确操作流程,备选机构一般不少于3家。选择方案应在一定范围内公开,结果应作为企业“重大信息”公示。

融资机构、债券承销机构竞争性选择的评标(评选)人员确定及档案管理,参照第十条规定执行。

第二十三条 企业应加强融资利息支付、融资偿还等业务管理,对利息支付应安排专人复核。

第二十四条 对外融资涉及担保的,应按市属企业担保管理办法和监管企业担保管理制度执行。

第五章 资金使用

第二十五条 企业应根据现金和支付管理有关规定,细化并明确货币资金业务审批和授权流程,企业职工薪酬一般应通过银行转账支付,鼓励企业在工程建设、大宗物资(服务)采购等领域使用商业票据结算支付。完善网银等支付业务流程,加强密钥密码管理,强化内部控制,确保资金安全。

第二十六条 企业应加强往来款和资金拆借管理,及时清理回收应收款项,严禁向非关联企业和个人拆出资金。

企业资金拆借由监管企业负责管理和监督,并纳入“三重一大”事项管理,明确用途和期限,有偿使用,费率不得低于资金拆出企业同期融资成本,同时根据市属企业担保管理办法建立担保措施。

第二十七条 企业应建立健全资金风险防控机制,审慎购买理财产品,并纳入“三重一大”事项管理。

第六章 责任追究

第二十八条 企业资金管理违反本办法经查实的,依据有关规定追究责任,情节严重的,移送有关部门处理。未按本办法进行资金管理的情形,包括但不限于:

(一)不按规定建立资金管理制度的;

(二)资金存放、对外融资不按规定实行竞争性选择的;

(三)应纳入未纳入“三重一大”事项管理的;

(四)规范性审核缺位导致企业决策失误的;

(五)出借、出租或转让银行账户的;

(六)账外开设银行账户或以个人名义开设账户(含微信、支付宝等其他方式)持有企业资金的。

第二十九条 企业相关人员不执行回避制度,经查证属实的,依据有关规定追究责任。情节严重的,移送有关部门处理。

第七章 附则

第三十条 本办法与国家法律、法规或中央、省部门规章不一致的,从其规定。

第三十一条 本办法由市国资委负责解释,自印发之日起执行,原《市属国有企业资金管理办法(试行)》(甬国资发〔2016〕92号)同时废止。

第三十二条 非市国资委监管的市属企业及市属开发区国有企业参照执行。

Produced By 大汉网络 大汉版通发布系统